Espp Vs Stock Options

Werknemer Aandelenaankoop Plan - ESPP Wat is 'n werknemer Aandelenaankoop Plan - ESPP 'n Werknemer voorraad aankoop plan (ESPP) is 'n maatskappy lopies program waarin deelnemende werknemers van die maatskappy aandele teen 'n afslagprys kan koop. Werknemers by te dra tot die plan deur betaalstaat aftrekkings wat opbou tussen die datum offer en die datum aankoop. By die aankoop datum, die maatskappy gebruik die opgehoopte fondse om aandele te koop in die maatskappy namens die deelnemende werknemers. Afbreek Werknemer Stock aankoopplan - ESPP Die verdiskonteringskoers op aandele maatskappy is afhanklik van die spesifieke plan, maar kan tot soveel as 15 laer as die markprys wees. ESPPs kan 'n blik terug bepaling wat die plan om 'n historiese sluitingsprys van die voorraad te gebruik nie. Hierdie prys kan óf die prys van die voorraad offer datum of die datum aankoop dikwels ook al figuur is laer wees. Gekwalifiseerde Vs. Nie-gekwalifiseerde Planne ESPPs gekategoriseer op twee maniere: gekwalifiseerde en nie-gekwalifiseerde. Gekwalifiseerde planne vereis dat die goedkeuring van aandeelhouers voor implementering en al plan deelnemers het gelyke regte in die plan. Die offer tydperk van 'n gekwalifiseerde ESPP kan nie groter as 3 jaar en daar is beperkings op die maksimum prys afslag toelaatbare. Nie-gekwalifiseerde planne is nie onderhewig aan soveel beperkinge as 'n gekwalifiseerde plan. Moet egter nie-gekwalifiseerde planne nie die belasting voordele van nabelaste aftrekkings soos gekwalifiseerde planne. Belangrike datums Deelname aan die maatskappy ESPP mag slegs 'n aanvang neem na die offer tydperk het begin. Hierdie tydperk begin op die offer datum, en hierdie datum ooreenstem met die toekenningsdatum vir die voorraad opsie planne. Die aankoop datum sal die einde van die betaalstaat aftrekking tydperk merk. Sommige bied tydperke verskeie aankoop datums waarop voorraad aangekoop mag word. In aanmerking te kom ESPPs tipies moenie toelaat dat individue wat besit meer as 5 van maatskappy voorraad om deel te neem. Beperkings is dikwels in plek om werknemers wat nie in diens van die maatskappy vir 'n bepaalde duur dikwels 'n jaar terughou. Alle ander mense het gewoonlik die opsie, maar nie die verpligting om deel te neem in die plan. Sleutelfigure Gedurende die aansoek periode, werknemers noem die bedrag wat afgetrek word van hul salaris word bygedra tot die plan. Dit kan wees onderhewig aan 'n persentasie beperking. Daarbenewens het die Internal Revenue Service beperk die totale dollar bedrag wat bygedra het tot 25,000 per kalenderjaar. Die meeste ESPPs verleen werknemers 'n prys afslag van tot 15. Vervreemding Die belasting reëls met betrekking tot ESPPs is kompleks. In die algemeen, is kwalifiserende gesindhede belas gedurende die jaar van die verkoop van voorraad. Enige afslag aangebied om die oorspronklike aandele prys belas as gewone inkomste terwyl die oorblywende wins belas word as 'n langtermyn-kapitaalwins. Ongekwalifiseerde gesindhede kan lei tot die hele wins word belas teen gewone inkomstebelasting rates. Stock Options Vs. RSUs is 'n gewaardeerde BBB Logo BBB (Better Business Bureau) Kopiereg kopieer Zacks Investment Research In die middel van alles wat ons doen is 'n sterk verbintenis tot onafhanklike navorsing en die deel van sy winsgewende ontdekkings met beleggers. Hierdie toewyding tot die gee beleggers 'n handel voordeel gelei tot die skepping van ons bewese Zacks Rank voorraad-gradering stelsel. Sedert 1986 is dit byna verdriedubbel die SampP 500 met 'n gemiddelde wins van 26 per jaar. Hierdie opbrengste dek 'n tydperk vanaf 1986-2011 en is ondersoek en bevestig deur Baker Tilly, 'n onafhanklike ouditeursfirma. Besoek prestasie vir inligting oor die prestasie getalle bo vertoon. NYSE en AMEX data is ten minste 20 minute vertraag. NASDAQ data is ten minste 15 minute delayed. FAQs uitvoering maak Werknemer voorraad aankoop Planne Vraag: Wat is 'n gekwalifiseerde artikel 423 Plan A. A gekwalifiseerde 423 werknemer voorraad aankoop plan laat werknemers onder Amerikaanse belasting wet tot die aankoop van voorraad teen 'n afslag van billike markwaarde sonder enige belastings verskuldig op die afslag by die tyd van die aankoop. In sommige gevalle sal 'n hoewe tydperk vereis word vir die koop voorraad ten einde gunstige langtermyn - kapitaalwinsbelasting behandeling ontvang op 'n gedeelte van jou winste wanneer die aandele verkoop word. Vraag: Wat is 'n nie-gekwalifiseerde ESPP 'n Nie-gekwalifiseerde werknemer voorraad aankoop plan werk gewoonlik soos en gestruktureer soos gekwalifiseerde 423 plan, maar sonder die voorkeur belasting behandeling vir werknemers. Vraag: Wie is in aanmerking kom om deel te neem in die plan A. Gewoonlik alle werknemers in aanmerking kom om deel te neem, maar afhangende van die plan reëls, kan elke maatskappy uniek in aanmerking te kom vereistes het. Werknemers moet versigtig hul plan dokumente te lees. Daarbenewens kan 'n plan nie 'n toekenning aan 'n werknemer wat meer as 5 of meer van die stemreg of waarde van alle klasse van voorraad van die werkgewer of sy moedermaatskappy en filiale maak. Vraag: Hoe kan ek inskryf in 'n werknemer voorraad aankoop plan A. Jy kan inskryf in die plan aanlyn deur middel van Fidelity of netbenefits. fidelity deur te kliek op die Boeken skakel langs jou maatskappy plan naam. Jy kan ook inskryf deur 'n Fidelity verteenwoordiger tydens die toepassing inskrywing tydperk deur die maatskappy wat gestig is. Die inskrywings tydperk is tipies twee tot vier weke voor die offer tydperk. Sommige planne weier deelnemers uit te skryf na die inskrywings eindig en die deelnemers moet wag tot die volgende offer tydperk om deel te neem in die plan. Gaan jou plan dokumente inskrywing beleid bevestig. Vraag: Hoe kan ek gebruik die Fidelity rekening A. Dink aan jou Fidelity rekening as alles in een makelaars rekening offer kontant bestuur dienste, beplanning en leiding gereedskap, aanlyn handel, en 'n wye verskeidenheid van beleggings soos voorraad, effekte en onderlinge fondse. Gebruik jou Fidelity rekening as 'n poort na belegging produkte en dienste wat kan help om aan jou behoeftes voldoen. Leer meer. Vraag: Wat is 'n offer tydperk A. 'n offer tydperk is die tyd waartydens die betaalstaat aftrekkings opgehoopte. Aandele word tipies gekoop onder die plan aan die einde van hierdie offer tydperk, en aandele is gedeponeer in die werknemers Fidelity rekening. Vraag: Hoe kan ek bydra tot my ESPP A. Die bedrag wat jy kan bydra, hang af van jou plan en kan ook onderhewig wees aan die regulerende dollar perke onder die afdeling 423 van die belasting-kode. Onder die meeste planne, kan jy kies om 'n maksimum van 15 en 'n minimum van 1 van jou vergoeding weerhou elke betaling tydperk (jou maatskappy sal weer die toelaatbare reeks in die plan dokumente uiteengesit) te hê. Onder federale belasting reëls, in 'n gekwalifiseerde artikel 423 plan, in geen geval kan jy die aankoop van meer as 25,000 waarde van voorraad in 'n kalenderjaar. V. Hoe dikwels kan ek verander my betaalstaat aftrekkings A. Beleid met betrekking tot aantal veranderinge aan die betaalstaat aftrekkings is beskikbaar in die plan dokumente. Tipies, planne net toelaat om te verhoog of verlaag jou betaalstaat aftrekking persentasie of dollar bedrag. 'N Plan mag slegs voorsiening te maak vir 'n maksimum aantal veranderinge gemaak moet word per aanbied tydperk. 'N Plan mag ook deelnemers uit die offer tydperk op te skort as hulle hul persentasie te verminder tot nul. Vraag: Hoe kan 'n onttrekking werk in 'n ESPP A. Met die meeste werknemer voorraad aankoop planne, werknemers kan onttrek van die plan te eniger tyd voor die aankoop. Onttrekkings word op Fidelity of u verteenwoordiger. Daar moet egter werknemers plan dokumente hersien om reëls onttrekkings te bepaal. Vraag: As toegelaat, hoe kan ek my betaalstaat aftrekking A. verander Na meld aan jou rekening, kies ldquoView of Change Payroll Deductionsrdquo van die linkerkant inhoudsopgawe. Dui jou betaalstaat verandering binne die ldquoNew Payroll Deductionrdquo en klik voorskou betaalstaat aftrekkings. Vraag: Wanneer mag ek verkoop my voorraad in 'n ESPP A. Werknemers kan oor die algemeen verkoop aandele gekoop deur die werknemer voorraad aankoop plan te eniger tyd. Maar, as die aandele onder 'n Artikel 423-plan is aangekoop, die belastinggevolge sal anders wees, afhangende van hoe lank jy die aandele gehou. Om 'n gunstige belasting behandeling kry, moet jy die aangekoop onder 'n Artikel 423-plan ten minste een jaar na die aankoop datum aandele, en twee jaar na die toekenningsdatum hou. V. Hoe is ek belas in my ESPP A. Met gekwalifiseerde Artikel 423 werknemer voorraad aankoop planne, jy is nie belas word teen die tyd dat die aandele aangekoop, net wanneer jy verkoop. Afhangende van of die aandele gehou vir die vereiste hou tydperk, kan 'n gedeelte van jou wins belas word as kapitaalwinste of as gewone inkomste. Vir nonqualified werknemer voorraad aankoop planne, is die verskil tussen die billike markwaarde van die voorraad en die bedrag wat jy betaal behandel en belas soos die verspreiding in 'n nie-gekwalifiseerde voorraad opsie as gewone inkomste en belasting verskuldig is op die aankoop. Vraag: Sal die maatskappy weerhou belasting op die verkoop van voorraad aangekoop onder die werknemer voorraad aankoop plan A. Die meeste werkgewers het nie belasting op aankope in 'n gekwalifiseerde Artikel 423 plan weerhou. Maar die gewone inkomste erken met 'n diskwalifiserende ingesteldheid is belasbare vergoeding wat jou werkgewer moet verslag doen oor die vorm W-2. Op 'n aankoop in 'n nie-gekwalifiseerde werknemer voorraad aankoop plan, sal jou werkgewer verwag word om te weerhou van die belasbare gedeelte van die purchase. Click die knoppie Sluit hierbo vir besonderhede of om aanlyn te teken. Tuis 187 artikels 187 Stock Options, Beperkte Stock, Phantom Stock, aandeelwaarderingsregte (AWR'e), en die werknemer voorraad aankoop Planne (ESPPs) Daar is vyf basiese vorme van individuele ekwiteitvergoedingskemas: voorraad opsies, beperkte voorraad en beperk voorraad eenhede, voorraad appresiasieregte, Phantom voorraad, en werknemer voorraad aankoop planne. Elke soort plan bied werknemers met 'n paar spesiale oorweging in prys of terme. Ons het hier nie te dek net bied werknemers die reg om voorraad te koop as enige ander sou belegger. Stock opsies gee werknemers die reg om 'n aantal aandele te koop teen 'n prys op die toekenningsdatum bepaal vir 'n bepaalde aantal jare in die toekoms. Beperkte voorraad en sy naasbestaande beperk voorraad eenhede (RSUs) gee werknemers die reg om aan te skaf of aandele ontvang, deur geskenk of aankoop, een keer 'n aantal beperkings, soos werk 'n sekere aantal jare of ontmoet 'n prestasie teiken, voldoen word. Phantom voorraad betaal 'n toekomstige kontant gelykstaande aan die waarde van 'n sekere aantal aandele. Aandeelwaarderingsregte (AWR'e) verskaf die reg om die toename in die waarde van 'n aangewese getal aandele, kontant betaal of aandele. Werknemer voorraad aankoop planne (ESPPs) bied werknemers die reg om maatskappy-aandele te koop, gewoonlik teen 'n afslag. Stock Options 'n Paar sleutelkonsepte help definieer hoe aandeelopsies werk: Oefening: Die aankoop van voorraad op grond van 'n opsie. Uitoefeningsprys: Die prys waarteen die voorraad gekoop kan word. Dit staan ​​ook bekend as die trefprys of toekenning prys. In die meeste planne, die uitoefeningsprys is die billike markwaarde van die voorraad op die oomblik die toestaan. Smeer: ​​Die verskil tussen die uitoefeningsprys en die markwaarde van die voorraad in die tyd van die oefening. Opsie termyn: Die lengte van die tyd die werknemer kan die opsie hou voordat dit verval. Vesting: Die vereiste waaraan voldoen moet word ten einde die reg om die opsie-gewoonlik voortsetting van die diens uit te oefen vir 'n spesifieke tydperk of die vergadering van 'n prestasie doel het. 'N Maatskappy verleen 'n werknemer opsies om 'n bepaalde aantal aandele te koop teen 'n vaste toelaag prys. Die opsies vestig oor 'n tydperk van die tyd of wanneer sekere individue, groepe, of korporatiewe doelwitte nagekom word. Sommige maatskappye stel tydgebaseerde vestiging skedules, maar toelaat opsies om gouer as prestasiedoelwitte voldoen vestig. Sodra gevestig, die werknemer kan die opsie op die toekenning prys te eniger tyd meer as die opsie termyn tot die vervaldatum te oefen. Byvoorbeeld, kan 'n werknemer die reg om 1000 aandele te koop teen 10 per aandeel word toegestaan. Die opsies vestig 25 per jaar oor vier jaar en het 'n termyn van 10 jaar. As die voorraad styg, sal die werknemer 10 betaal per aandeel tot die voorraad te koop. Die verskil tussen die 10 subsidie ​​prys en die uitoefeningsprys is die verspreiding. As die voorraad gaan na 25 ná sewe jaar, en die werknemer uitoefen al die opsies, sal die verspreiding wees 15 per aandeel. Soorte Options Opsies is óf aansporing voorraad opsies (ISOs) of nonqualified voorraad opsies (NSOs), wat soms as nonstatutory voorraad opsies verwys. Wanneer 'n werknemer 'n NSO uitoefen, die verspreiding van oefening is belasbare aan die werknemer as gewone inkomste, selfs al is die aandele nog nie verkoop word. 'N ooreenstemmende bedrag aftrekbaar deur die maatskappy. Daar is geen wetlik verplig hou tydperk vir die aandele na oefening, hoewel die maatskappy 'n mens kan lê. Enige daaropvolgende wins of verlies op die aandele na oefening belas as 'n kapitaalwins of verlies wanneer die optionee die aandele verkoop. 'N ISO stel 'n werknemer om (1) uit te stel belasting op die opsie vanaf die datum van uitoefening tot die datum van die verkoop van die onderliggende aandele, en (2) belasting betaal op sy of haar hele wins op kapitaalwins belasting, eerder as gewone inkomste belastingkoerse. Sekere voorwaardes voldoen moet word om te kwalifiseer vir ISO behandeling: Die werknemer moet die voorraad na die oefening datum en vir twee jaar na die toekenningsdatum hou vir ten minste een jaar. Slegs 100,000 van aandele-opsies kan eers uitgeoefen kan in enige kalenderjaar geword. Dit word gemeet aan die opsies billike markwaarde op die toekenningsdatum. Dit beteken dat slegs 100,000 in skenking prys waarde kan in aanmerking kom om uitgeoefen in enige een jaar geword. As daar oorvleueling vestiging, soos sou optree as opsies jaarliks ​​toegeken en vestig geleidelik, moet maatskappye uitstaande ISOs spoor om die bedrae wat onder verskillende toekennings raak gevestig sal nie meer as 100,000 in waarde in 'n enkele jaar te verseker. Enige gedeelte van 'n ISO gee dat die limiet oorskry word beskou as 'n NSO. Die uitoefeningsprys moet nie minder as die markprys van die maatskappy se voorraad op die datum van die skenking wees. Slegs werknemers kan kwalifiseer vir ISOs. Die opsie moet op grond van 'n skriftelike plan wat deur aandeelhouers goedgekeur word toegestaan ​​en wat spesifiseer hoeveel aandele onder die plan as ISOs uitgereik kan word en identifiseer die klas van werknemers in aanmerking kom om die opsies te ontvang. Opsies moet binne 10 jaar vanaf die datum van die raad van direkteure aanneming van die plan word toegestaan. Die opsie uitgeoefen moet word binne 10 jaar van die datum van toekenning. As, ten tyde van die toekenning, die werknemer beskik oor meer as 10 van die stembevoegdheid van alle uitstaande voorraad van die maatskappy, moet die ISO uitoefeningsprys ten minste 110 van die markwaarde van die voorraad op daardie datum wees en mag nie 'n termyn van meer as vyf jaar. As al die reëls vir ISOs voldoen, dan is die uiteindelike verkoop van die aandele word 'n kwalifiserende ingesteldheid, en die werknemer betaal langtermyn kapitaalwinsbelasting op die totale toename in die waarde tussen die toekenning prys en die verkoop prys. Die maatskappy het nie 'n belastingaftrekking te neem wanneer daar 'n kwalifiserende ingesteldheid. As jy egter daar is 'n diskwalifiserende ingesteldheid, meestal omdat die werknemer oefeninge en verkoop die aandele voor die vergadering van die vereiste hou tydperke, die verspreiding van oefening is belasbare om die werknemer by gewone inkomste belasting tariewe. Enige toename of afname in die aandele waarde tussen oefening en verkoop word teen kapitaalwinste tariewe. In hierdie geval, kan die maatskappy die verspreiding trek op oefening. Enige tyd 'n werknemer uitoefen ISOs en nie die onderliggende aandele te verkoop teen die einde van die jaar, die verspreiding van die opsie op oefening is 'n voorkeur item vir doeleindes van die alternatiewe minimum belasting (AMT). So selfs al is die aandele nie kan verkoop, die oefening vereis dat die werknemer om die wins terug te voeg op oefening, saam met ander AMT voorkeur items om te sien of 'n alternatiewe minimum belasting betaling verskuldig is. In teenstelling, kan NSOs uitgereik word aan enigiemand-werknemers, direkteure, konsultante, verskaffers, kliënte, ens Daar is geen spesiale belastingvoordele vir NSOs egter. Soos 'n ISO, is daar geen belasting op die toestaan ​​van die opsie, maar wanneer dit uitgeoefen word, die verspreiding tussen die toekenning en uitoefeningsprys is belasbaar as gewone inkomste. Die maatskappy ontvang 'n ooreenstemmende belastingaftrekking. Let wel: As die uitoefeningsprys van die NSO minder as billike markwaarde is, is dit onderhewig aan die uitgestelde vergoeding reëls kragtens artikel 409A van die Internal Revenue Code en kan belas word teen vestiging en die opsie ontvanger onderhewig aan boetes. Oefening n Opsie Daar is verskeie maniere om 'n voorraad opsie uit te oefen: deur die gebruik van kontant om die aandele te koop, deur die uitruil van aandele die optionee reeds besit (dikwels bekend as 'n voorraad ruil), deur te werk met 'n aandelemakelaar om 'n dieselfde dag koop nie, of deur die uitvoering van 'n sell-to-cover transaksie (hierdie laaste twee word dikwels genoem kontantlose oefeninge, hoewel die term eintlik sluit ander oefening metodes wat hier beskryf word, asook), wat effektief bepaal dat aandele sal verkoop word aan die uitoefeningsprys dek en moontlik die belasting. Enige een maatskappy egter kan voorsiening maak vir net een of twee van hierdie alternatiewe. Private maatskappye nie op dieselfde dag aan te bied of te verkoop-to-cover verkope, en nie selde, die uitoefening of verkoop van die verkry deur middel van oefening totdat die maatskappy verkoop word of gaan openbare aandele beperk. Rekeningkunde Onder reëls vir die groep se ekwiteitvergoedingskemas om doeltreffend te wees in 2006 (FAS 123 (R)), maatskappye moet 'n opsie-waardasiemodel te gebruik gebruik om die huidige waarde van al opsie toekennings bereken vanaf die datum van toekenning en wys dit as 'n uitgawe op hul inkomste state. Die erkende koste moet aangepas word op grond van vestiging ervaring (so ongevestigde aandele tel nie as 'n las teen vergoeding). Beperk Stock beperk voorraad planne bied werknemers met die reg om aandele teen billike markwaarde of 'n afslag, of werknemers te koop kan aandele ontvang teen geen koste. Maar die aandele werknemers verkry is nie regtig aan hulle behoort nog-hulle kan nie die besit van hulle totdat bepaalde beperkinge verval neem. Mees algemeen, die vestiging beperking verval indien die werknemer voortgaan om te werk vir die maatskappy vir 'n sekere aantal jare, dikwels 3-5. Tydgebaseerde beperkings kan al verval in 'n keer of geleidelik. Enige beperkings opgelê kan word, egter. Die maatskappy kan byvoorbeeld beperk die aandele tot sekere korporatiewe, departementele of individuele prestasie doelwitte bereik. Met beperkte voorraad eenhede (RSUs), werknemers nie eintlik aandele ontvang tot op die beperkings verval. In effek, RSUs is soos Phantom voorraad gevestig in aandele in plaas van kontant. Met beperkte voorraad toekennings, kan maatskappye kies of om dividende te betaal, gee stemreg, of gee die werknemer ander voordele van 'n aandeelhouer voor vestiging. (As jy dit doen met RSUs snellers bestraffende belasting aan die werknemer kragtens die belasting reëls vir uitgestelde vergoeding.) Wanneer werknemers toegeken beperk voorraad, hulle het die reg om te maak wat 'n Artikel 83 (b) verkiesing genoem. As hulle die verkiesing, is hulle belas teen gewone inkomste belasting tariewe op die winskoop element van die toekenning ten tyde van die toekenning. As die aandele net toegestaan ​​aan die werknemer, dan is die winskoop element is hulle volle waarde. As 'n teenprestasie betaal, dan is die belasting is gebaseer op die verskil tussen wat betaal word en die billike markwaarde ten tyde van die toekenning. As die volle prys betaal, is daar geen belasting. Enige toekomstige verandering in die waarde van die aandele tussen die indiening en die verkoop is dan belas as kapitaalwins of verlies, nie gewone inkomste. 'N Werknemer wat nie maak 'n 83 (b) verkiesing moet gewone inkomste belasting te betaal op die verskil tussen die prys betaal vir die aandele bedrag en hul billike markwaarde wanneer die beperkings verval. Daaropvolgende veranderinge in die waarde is kapitaalwinste of verliese. Ontvangers van RSUs word nie toegelaat om Artikel 83 (b) verkiesing te maak. Die werkgewer kry 'n belastingaftrekking net vir bedrae waarop werknemers inkomstebelasting moet betaal, ongeag of 'n Artikel 83 (b) verkiesing gemaak. 'N Artikel 83 (b) verkiesing dra 'n risiko. Indien die werknemer maak die verkiesing en betaal belasting, maar die beperkings nooit verval, het die werknemer nie die betaal terugbetaal belasting te kry, en ook nie die werknemer kry die aandele. Beperkte voorraad rekeningkundige parallel opsie rekeningkundige in die meeste opsigte. As die enigste beperking is tydgebaseerde vestiging, maatskappye verantwoordelik is vir 'n beperkte voorraad deur die eerste bepaling van die totale vergoeding koste ten tyde van die toekenning word gemaak. Dit is egter geen opsiewaardasiemodel gebruik. Indien die werknemer bloot 1000 beperkte aandele ter waarde van 10 per aandeel gegee, dan 'n 10,000 koste word erken. Indien die werknemer die aandele teen billike waarde koop, is geen koste aangeteken as daar 'n afslag, wat tel as 'n koste. Die koste word dan afgeskryf oor die periode van vestiging totdat die beperkings verval. Omdat die rekenpligtige is gebaseer op die aanvanklike koste, sal maatskappye met 'n lae aandeelpryse vind dat 'n vestiging vereiste vir die toekenning beteken hul rekeningkundige koste sal baie laag wees. As vestiging is afhanklik van prestasie, dan skat die maatskappy toe die prestasie doel is geneig om te bereik en erken die koste meer as die verwagte vestigingstydperk. As die prestasie toestand nie gebaseer is op voorraad prysbewegings, is die erkende bedrag aangepas vir toekennings wat nie verwag word om te vestig of wat nooit hoef vestig as dit gebaseer is op voorraad prysbewegings, is dit nie aangepas om toekennings wat Arent verwag om te besin of dit nie berus. Beperkte voorraad is nie onderhewig aan die nuwe uitgestelde vergoeding plan reëls, maar RSUs is. Phantom Stock en aandeelwaarderingsregte aandeelwaarderingsregte (AWR'e) en Phantom voorraad is baie soortgelyk konsepte. Beide in wese is bonus planne wat nie die reg het om 'n toekenning wat gebaseer is op die waarde van die maatskappy se voorraad, vandaar die terme waardering regte en Phantom ontvang verleen voorraad, maar eerder. AWR'e verskaf tipies die werknemer met 'n kontant of aandele betaling gebaseer op die toename in die waarde van 'n bepaalde aantal aandele oor 'n spesifieke tydperk van die tyd. Phantom voorraad bied 'n kontant of aandele bonus gebaseer op die waarde van 'n bepaalde aantal aandele, wat betaal moet word aan die einde van 'n bepaalde tydperk van die tyd. AWRe mag nie 'n spesifieke nedersetting datum soos opsies, kan die werknemers buigsaamheid in wanneer om te kies om die SAR oefen het. Phantom voorraad kan dividend gelyk betalings bied AWR'e wou nie. Wanneer die uitbetaling gedoen word, is die waarde van die toekenning belas as gewone inkomste vir die werknemer en is aftrekbaar vir die werkgewer. Sommige Phantom planne kondisioneer die ontvangs van die toekenning op die vergadering van sekere doelwitte, soos verkope, wins, of ander teikens. Hierdie planne verwys dikwels na hul Phantom voorraad as prestasie-eenhede. Phantom voorraad en SARS kan gegee word aan iemand, maar as hulle in die breë uitgedeel aan werknemers en ontwerp om uit te betaal met die beëindiging, is daar 'n moontlikheid dat hulle aftree-planne sal oorweeg word en sal onderhewig wees aan die federale aftreeplan reëls. Versigtig plan strukturering kan hierdie probleem te vermy. Omdat SAID en Phantom planne is in wese kontantbonusse, moet maatskappye om uit te vind hoe om te betaal vir hulle. Selfs al toekennings uitbetaal word in aandele, sal werknemers wil die aandele te verkoop, ten minste in voldoende hoeveelhede om hul belasting te betaal. Maak die maatskappy net 'n belofte om te betaal, of is dit regtig ter syde gestel die fondse As die toekenning betaal in voorraad, is daar 'n mark vir die voorraad As dit is net 'n belofte, sal werknemers glo die voordeel is as Phantom as die voorraad As dit in opsy gesit vir hierdie doel werklike fondse, sal die maatskappy word om na-belasting dollars ter syde en nie in die besigheid. Baie klein, groei-georiënteerde maatskappye kan nie bekostig om dit te doen. Die fonds kan ook onderhewig wees aan oortollige opgehoopte verdienste belasting. Aan die ander kant, as werknemers gegee aandele, die aandele kan betaal word deur kapitaalmarkte indien die maatskappy openbaar of deur acquirers gaan indien die maatskappy verkoop. Phantom voorraad en kontantvereffende AWR'e is onderhewig aan aanspreeklikheid rekeningkunde, wat beteken dat die rekeningkundige koste verbonde aan hulle is nie vereffen voordat hulle uitbetaal of verval. Vir kontantvereffende SARS, is die vergoeding koste vir toekennings beraam elke kwartaal met behulp van 'n opsie-waardasiemodel te gebruik dan trued-up wanneer die SAR vereffen vir Phantom voorraad, word die onderliggende waarde bereken elke kwartaal en trued-up deur die datum finale vereffening . Phantom voorraad behandel op dieselfde manier as uitgestelde vergoeding kontant. In teenstelling, as 'n Kong vas in voorraad, dan is die rekeningkundige is dieselfde as vir 'n opsie. Die maatskappy moet die billike waarde van die toekenning by toekenning aan te teken en koste ratably erken oor die verwagte diens tydperk. As die toekenning is-prestasie berus, moet die maatskappy skat hoe lank dit sal neem om die doel te bereik. As die prestasiemeting is gekoppel aan die maatskappy se aandele prys, moet dit 'n opsie-waardasiemodel te gebruik gebruik om te bepaal wanneer en indien die doel bereik sal word. Werknemer voorraad aankoop Planne (ESPPs) werknemer voorraad aankoop planne (ESPPs) is formele planne te laat werknemers om geld opsy gesit oor 'n tydperk van die tyd (genoem 'n offer tydperk), gewoonlik uit belasbare betaalstaat aftrekkings, te koop voorraad aan die einde van die offer tydperk. Planne kan gekwalifiseer kragtens artikel 423 van die Internal Revenue Code of nie-gekwalifiseerde. Gekwalifiseerde planne laat werknemers om kapitaalwins behandeling te neem op enige winste uit voorraad onder die plan verkry indien reëls soortgelyk aan dié vir ISOs voldoen, veral wat aandele gehou word vir 'n jaar na die uitoefening van die opsie om voorraad en twee jaar te koop nadat die eerste dag van die offer tydperk. Kwalifiserende ESPPs het 'n aantal reëls, die belangrikste: Slegs werknemers van die werkgewer borg die ESPP en werknemers van ouer of filiaalmaatskappye mag deelneem. Planne moet deur aandeelhouers goedgekeur word binne 12 maande voor of na plan aanneming. Alle werknemers met twee jaar van diens moet ingesluit, met sekere uitsonderings toegelaat vir deeltydse en tydelike werknemers sowel as hoogs vergoed werknemers. Werknemers besit van meer as 5 van die kapitaalvoorraad van die maatskappy kan nie ingesluit word. Geen werknemer kan koop meer as 25,000 in aandele, wat gebaseer is op die aandele billike markwaarde aan die begin van die offer tydperk in 'n enkele kalenderjaar. Die maksimum termyn van 'n offer tydperk mag nie langer as 27 maande, tensy die koopprys is slegs gebaseer is op die billike markwaarde ten tyde van die aankoop, in welke geval die offer tydperke tot vyf jaar verleng mag word. Die plan kan bied vir tot 'n 15 afslag op óf die prys aan die begin of einde van die aanbieding tydperk, of 'n keuse van die laer van die twee. Beplan nie aan hierdie vereistes voldoen is nonqualified en geen spesiale belasting voordele nie dra nie. In 'n tipiese ESPP, werknemers in te skryf in die plan en wys hoeveel sal afgetrek word van hul paychecks. Tydens 'n offer tydperk, die deelnemende werknemers fondse gereeld afgetrek van hul salaris (op 'n nabelaste grondslag) en gehou in aangewese rekeninge ter voorbereiding van die voorraad aankoop. Aan die einde van die aanbieding tydperk, is elke deelnemers opgehoopte fondse gebruik om aandele te koop, gewoonlik op 'n bepaalde afslag (tot 15) van die markwaarde. Dit is baie algemeen om 'n blik terug funksie waarin die prys van die werknemer betaal is gebaseer op die laer van die prys aan die begin van die offer tydperk of die prys aan die einde van die aanbieding tydperk het. Gewoonlik, 'n ESPP kan deelnemers om te onttrek van die plan voor die aanbieding eindig en het hul opgehoopte fondse aan hulle terugbesorg word. Dit is ook algemeen in staat te stel deelnemers wat in die plan bly om die tempo van hul betaalstaat aftrekkings verander soos die tyd gaan aan. Werknemers word nie belas totdat hulle die voorraad te verkoop. Soos met aansporing voorraad opsies, daar is 'n een jaar / twee jaar hou tydperk om te kwalifiseer vir 'n spesiale belasting behandeling. Indien die werknemer die voorraad vir minstens een jaar na die aankoop datum en twee jaar na die begin van die offer tydperk hou, is daar 'n kwalifiserende ingesteldheid, en die werknemer betaal gewone inkomstebelasting op die minste van (1) sy of haar werklike wins en (2) die verskil tussen die voorraad waarde aan die begin van die offer tydperk en die afslagprys as van daardie datum. Enige ander wins of verlies is 'n langtermyn-kapitaal wins of verlies. As die hou tydperk is nie tevrede is nie, is daar 'n diskwalifiserende ingesteldheid, en die werknemer betaal gewone inkomstebelasting op die verskil tussen die koopprys en die voorraad waarde as van die aankoop datum. Enige ander wins of verlies is 'n kapitale wins of verlies. As die plan bied nie meer as 'n 5 afslag op die billike markwaarde van die aandele ten tye van oefening en het nie 'n blik terug kenmerk, is daar geen vergoeding koste vir rekeningkundige doeleindes. Andersins, moet die toekennings in berekening gebring word min of meer dieselfde as enige ander soort voorraad option. With beide espp en RSU, sal jy die eienaar van die aandele van jou onderneming voorraad. Hier is 'n paar verskille: (Nota: lees jou company039s plan Baie inligting hieronder is afhanklik van jou company039s plan.). ESPP: Jy koop die voorraad met jou geld. Jy betaal deur jou betaalstaat aftrekking oor 'n tydperk van seggenskap 3 maande, 6 maande ens (hang af van die plan maatskappy) Aan die einde van elke periode (weer afhanklik van die plan maatskappy), jou maatskappy sal aandele koop vir jou met behulp van die geld afgetrek sover. Die prys sal laer prys op die eerste dag of die laaste dag van die tydperk - 15 afslag (. Hang sommige maatskappye gee 5). As jou aandele prys styg, jy maak 'n groot opbrengs elke tydperk. As die prys val, sal jy nog steeds maak ten minste 15 terugkeer wanneer jy die voorraad einde van die aanbieding tydperk. Jy het 'n opsie om óf te verkoop onmiddellik of hou vir langer termyn. Die belasting wat jy betaal wanneer jy verkoop, hang af van die afslag en die verkoopprys bereken. RSU: Jou maatskappy gee die voorraad vir jou en jy hoef nie te betaal vir dit. Jou maatskappy sal sê jy sal n aantal aandele teen hierdie prys ontvang oor 'n tydperk van n jaar. Jy sal die voorraad te kry per die skedule. Die prys sal wees wat hulle vir julle gesê in die begin nie saak waar die prys gaan (op of af) Aangesien jy kry RSU gratis, is dit beskou as inkomste en die maatskappy sal 'n gedeelte van die aandele te verkoop om te betaal vir inkomstebelasting. Jy sal bykomende belasting te betaal as jy bo die koopprys te verkoop. Met beide espp en RSU, kan jy net verkoop tydens oop window. Which een is beter ek don039t dink ons ​​kan vergelyk soos hierdie. As jou maatskappy het ESPP, deel te neem aan dit omdat jy ten minste 15 terugkeer sal maak in 6 maande. Waar kan jy 15 terugkeer in 6 maande of minder As jou maatskappy bied RSU gratis, hoekom sou jy nie wil hê dit Dit is gratis in elk geval. As my maatskappy het albei, sal ek deelneem aan beide. Let wel: hierdie is nie 'n belegging advies. Lees asseblief die plan, gaan met jou finansiële adviseur en besluit vir jouself. 1.8k Views middot View upvotes middot Nie vir Reproduksie Wat is die verskil tussen aandele-opsies en RSU Doen die VSA-gebaseerde maatskappye soos Google, Microsoft, Facebook, ens bied voorraad opsies of beperk voorraad eenhede (RSUs) as 'n deel van hul quotpackagequot om IIT studente Daar is baie tegnologie begin ups wat RSU039s of Stock opsies bied. My vraag is hoe kry hulle waardasie gedoen kan word die werknemers kry die aandele vestig voordat die maatskappy gaan vir 'n beurs Maak Google het 'n werknemer voorraad aankoop plan / EVP Wat is tipiese RSU (Beperkte Stock Eenhede) by Google, Amazon, Facebook, ens hoeveel RSU Google gee om nuwe huur hoe voorraad opsies work for Google werknemers hoe voorraad opsies invloed op die werknemer Wat is 'n RSU Wat is die verskille tussen werknemer voorraad opsies en werknemer beperk voorraad toekennings op 'n vestiging skedule Wat gebeur met Ongevestigde beperkte Stock eenhede (RSUs) wanneer 'n maatskappy verkry Wat is die belastingimplikasies van beperkte voorraad eenhede (RSUs) as vergoeding werknemer Hoeveel beperk voorraad eenhede te doen Amazon Indië werknemers senior verkoper bestuurder vlak te kry Wat is die verskil tussen Gewone aandele en beperkte voorraad doen Apple interns het toegang tot werknemer voorraad aankoop plan (ESPP) Wat is die voordele van deelname aan 'n werknemer voorraad aankoop plan (ESPP) Wat is die verskil tussen beperkte voorraad teen beperk voorraad eenhede Wat is die trade-offs tussen beperkte voorraad eenhede ( RSUs) en aandele-opsies as aanloop werknemer vergoeding What039s die verskil tussen Microsoft Stock Toekennings en Amazon039s beperkte Stock Eenheid program Wat is die verskille tussen aandele-opsies en werknemer voorraad eienaarskap planne Hoe beperk aandele en aandele-opsies verskil